Да. Всяко регистрирано българско дружество е законово задължено да води счетоводни записи, да изготвя годишни финансови отчети и да подава декларация за корпоративен данък — независимо дали е извършвало стопанска дейност през отчетната година. Дружествата без дейност подават опростена нулева декларация. Неподаването води до санкции от Националната агенция за приходите.
Счетоводни услуги в България
Пълно счетоводно, данъчно и регулаторно обслужване за български дружества с чуждестранна собственост — управлявано дистанционно
10% плосък корпоративен данък
100% дистанционно обслужване
Английски език на обслужване
ЕС съобразена отчетност
ОСНОВНИ ПОКАЗАТЕЛИ — ДАНЪЦИ И СЧЕТОВОДСТВО В БЪЛГАРИЯ
10% Плоска ставка на корпоративния данък
20% Стандартна ставка на ДДС
31 март Срок за годишната данъчна декларация
100% Дистанционно счетоводно обслужване
Счетоводни услуги за български дружества с чуждестранна собственост
Всяко българско дружество — независимо дали извършва активна търговска дейност, не осъществява дейност или е новорегистрирано — има текущи законови задължения по българското счетоводно и данъчно законодателство. Те включват ежемесечно счетоводно отчитане, периодични справки-декларации по ДДС, годишни финансови отчети и декларации за корпоративен данък. Неизпълнението на тези задължения води до санкции, лихви, а при сериозни случаи — до принудително заличаване.
България за бизнес ДПК предоставя цялостна, дистанционно организирана счетоводна и данъчна функция за български дружества, управлявани от чужбина. Нашите клиенти са чуждестранни предприемачи, холдингови структури, бизнеси за електронна търговия, IT компании, консултантски фирми и търговски дружества — всички управлявани извън България и всички нуждаещи се от професионална местна счетоводна подкрепа на английски език.
СЧЕТОВОДСТВОТО Е ЗАДЪЛЖИТЕЛНО: Съгласно българското законодателство всяко регистрирано дружество трябва да води счетоводни записи и да подава годишни финансови отчети — дори когато не е извършвало никаква стопанска дейност през годината. Дружество без дейност подава нулева декларация за корпоративен данък и опростен баланс. България за бизнес ДПК осигурява това за всички клиентски дружества като част от всеки счетоводен пакет.
Нашите счетоводни услуги — какво обхващаме
Нашата счетоводна услуга обхваща целия спектър от задължения за финансово и данъчно съответствие на българските дружества. Всички услуги се предоставят дистанционно и на английски език, като на всеки клиент се назначава определен счетоводител.
Преглед на данъчната система в България
Данъчната система на България е ясна по стандартите на ЕС — плосък корпоративен данък от 10%, стандартна ставка на ДДС от 20% и опростена структура на осигурителните вноски при трудови правоотношения. Таблицата по-долу представя всички данъци и вноски, приложими за типично българско дружество.
| Данък / вноска | Ставка | Основни подробности |
|---|---|---|
| Корпоративен данък (КД) | 10% | Плоска ставка върху нетната печалба. Една от най-ниските в ЕС. Декларацията се подава ежегодно до 31 март на следващата година. Тримесечни авансови вноски се дължат от дружества с приходи за предходната година над 300 000 лв. |
| Данък върху добавената стойност (ДДС) | 20% (стандартна) / 9% (намалена) / 0% (износ и вътреобщностни сделки) | Задължителна регистрация при годишен оборот над 166 000 лв. (~€85 000). Доброволната регистрация от първия ден се препоръчва за B2B дружества. Месечно или тримесечно деклариране. |
| Данък при източника върху дивиденти | 5% | Прилага се при разпределение на дивиденти към физически лица. При разпределение към корпоративни акционери/съдружници в държави със спогодба ставката може да бъде намалена до 0–5% съгласно приложимата спогодба за избягване на двойното данъчно облагане. |
| Данък върху доходите на физическите лица (служител) | 10% | Плоска ставка върху доходите от трудови правоотношения. Удържа се при източника от работодателя и се превежда ежемесечно на Националната агенция за приходите. |
| Социалноосигурителни вноски | Работодател: ~18.92% / Служител: ~13.78% | Вноски за държавното обществено осигуряване, здравното осигуряване и социалните фондове. Изчисляват се върху брутното възнаграждение. Декларират се и се плащат ежемесечно. |
| Местен общински данък | 0.1%–0.45% | Годишен данък върху недвижимите имоти и превозните средства, притежавани от дружеството. Ставката се определя от съответната община. Ниска административна тежест. |
СПОГОДБИ ЗА ИЗБЯГВАНЕ НА ДВОЙНОТО ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ: България е подписала над 70 спогодби за избягване на двойното данъчно облагане, обхващащи повечето основни държави — бизнес партньори, включително Русия, Украйна, ОАЕ, Обединеното кралство, Германия, Франция, Нидерландия и САЩ. Тези спогодби могат значително да намалят данъка при източника върху дивиденти, лихви и авторски и лицензионни възнаграждения, изплащани от българско дружество на чуждестранни получатели. Консултираме ви относно приложимите предимства по съответната спогодба за вашата конкретна структура на собственост.
Календар за счетоводно и данъчно съответствие в България
Таблицата по-долу представя основните повтарящи се срокове през счетоводната година за стандартно българско дружество, регистрирано по ДДС и имащо служители. България за бизнес ДПК проследява и управлява всички тези срокове за всеки клиент — получавате напомняния и потвърждения, без пропуснати декларации.
| Период | Основни счетоводни и данъчни задължения |
|---|---|
| Януари | Месечна справка-декларация по ДДС (за декември) · Месечни декларации за възнаграждения · Авансова вноска за корпоративен данък (Q4 на предходната година) |
| Февруари | Месечна справка-декларация по ДДС (за януари) · Месечни декларации за възнаграждения · VIES декларация (трансгранични сделки в ЕС) |
| Март | Месечна справка-декларация по ДДС (за февруари) · Месечни декларации за възнаграждения · Годишна декларация за корпоративен данък (до 31 март) · Подготовка на годишните финансови отчети |
| Април | Месечна справка-декларация по ДДС (за март) · Месечни декларации за възнаграждения · Годишни финансови отчети до НСИ (до 30 юни) · Авансова вноска за корпоративен данък Q1 |
| Юни | Годишни финансови отчети — краен срок за подаване в НСИ (30 юни) · Междинен счетоводен преглед |
| Юли | Месечна справка-декларация по ДДС (за юни) · Авансова вноска за корпоративен данък Q2 · Полугодишен финансов преглед |
| Септември | Месечна справка-декларация по ДДС (за август) · Авансова вноска за корпоративен данък Q3 |
| Октомври | Месечна справка-декларация по ДДС (за септември) · Авансова вноска за корпоративен данък Q4 · Годишни финансови отчети до Агенцията по вписванията (до 30 септември) |
| Декември | Процедури по годишно приключване · Инвентаризация (когато е приложимо) · Окончателна авансова вноска за корпоративен данък · Подготовка за годишните отчети |
Справките-декларации по ДДС се подават ежемесечно (до 14-о число на следващия месец) за всички регистрирани по ДДС дружества. Тримесечно подаване по ДДС е възможно в ограничени случаи. Декларациите за възнаграждения се подават ежемесечно. Авансовите вноски за корпоративен данък са дължими на 15 март, юни, септември и декември.
Счетоводни пакети и цени
Всички счетоводни пакети са месечни, с фиксирана цена и се потвърждават писмено преди възлагането. Няма скрити или неочаквани такси. Допълнителните услуги — регистрация по ДДС, първоначално организиране на обработката на възнаграждения, данъчни консултации при необходимост и подаване на годишни отчети — се ценообразуват прозрачно и се добавят към основния пакет само при поискване.
Стартов
От €80/месец
- Месечно счетоводно обслужване (до 30 операции месечно)
- Изготвяне и подаване на месечна справка-декларация по ДДС
- Годишна декларация за корпоративен данък
- Годишни финансови отчети (подаване в НСИ)
- Обработка на кореспонденцията с НАП
- Определен счетоводител
Бизнес
От €180/месец
- Всичко от пакет „Стартов“, плюс:
- Месечно счетоводно обслужване (до 150 операции месечно)
- Обработка на възнаграждения за до 5 служители
- Декларации за социално и здравно осигуряване
- VIES деклариране за сделки в ЕС
- Тримесечни управленски отчети
- Данъчни консултации при необходимост (2 часа месечно)
Корпоративен
От €350/месец
- Всичко от пакет „Бизнес“, плюс:
- Неограничен брой операции
- Обработка на възнаграждения за неограничен брой служители
- Пълно съдействие за документация по трансферно ценообразуване
- Месечни управленски отчети и KPI табло
- Комуникация с одитор при годишен одит
- Приоритетен отговор — обработка в същия ден
- Определен старши счетоводител
Всички цени са посочени без български ДДС (20%). Ценообразуването на пакетите се основава на стандартен обем на операциите и сложност на дружеството. За дружества с голям брой операции, множество валути или сложни трансгранични структури се предоставя индивидуална оферта. При годишно предплащане се предоставя 10% отстъпка за всички пакети.
Защо да изберете България за бизнес ДПК за счетоводно обслужване?
В България има много счетоводни фирми. Това, което отличава България за бизнес ДПК, е изключителният ни фокус върху международно управлявани дружества — както и системите, езиковите умения и процесите, които сме изградили специално за техните потребности.
Специалисти по дружества с чуждестранна собственост
Работим изключително с български дружества, управлявани международно. Разбираме предизвикателствата — дистанционно управление, трансгранични операции и чуждестранни учредители — и процесите ни са изградени около тях.
Англоезичен екип
Цялата комуникация с клиента, отчетите и консултациите са достъпни на английски език. Няма езикова бариера между вас и вашия счетоводител.
Изцяло дистанционно обслужване
Всичко се управлява цифрово. Документите се обменят сигурно онлайн, отчетите се изпращат по имейл, а всички декларации се подават електронно. Не са необходими посещения в офис.
Интегрирано с учредяването на дружеството
Нашата счетоводна услуга започва веднага след регистрацията на дружеството — без прекъсване и без забавяне при предаването. Същият екип, който регистрира дружеството ви, поема текущото му съответствие.
Фиксирани месечни такси
Без неочаквани фактури. Знаете точно колко струва счетоводството всеки месец. Допълнителните услуги (регистрация по ДДС, първоначално организиране на възнагражденията, данъчни консултации при необходимост) се ценообразуват прозрачно.
Проактивно управление на съответствието
Следим сроковете ви, напомняме за задълженията и подаваме документите навреме — всеки път. Получавате редовни отчети и никога не сте изненадани от пропуснат срок или санкция.
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ ЗА САНКЦИИ: Българската Национална агенция за приходите (НАП) активно следи за спазването на счетоводните и данъчните срокове. Закъснелите или неподадени справки-декларации по ДДС водят до автоматична лихва от 10% годишно. Закъснелите годишни данъчни декларации се санкционират с глоби от 500 до 3 000 лв. при първо нарушение. Повторното неспазване може да доведе до принудително заличаване на дружеството и лична отговорност на управителите. България за бизнес ДПК следи всички срокове и подава документите навреме — процентът на закъснели подавания за управляваните от нас счетоводства е нула.
Често задавани въпроси
Основни въпроси и отговори за чуждестранни компании, които обмислят регистрация на клон в България.
Да. България за бизнес ДПК предоставя всички счетоводни услуги дистанционно. Документите се обменят цифрово, декларациите се подават електронно, а цялата отчетност се изпраща по имейл. Не е необходимо да посещавате България за рутинни счетоводни или данъчни задължения.
Регистрацията по ДДС става задължителна, когато облагаемият оборот на дружеството в България достигне 166 000 лв. (приблизително €85 000) в рамките на всеки подвижен 12-месечен период. Доброволна регистрация по ДДС е възможна от първия ден след регистрацията на дружеството и силно се препоръчва за дружества, които извършват B2B сделки с партньори от ЕС, тъй като позволява фактуриране без начисляване на ДДС при вътреобщностни сделки.
Корпоративният данък в България е с плоска ставка от 10% — най-ниската в Европейския съюз. Той се прилага върху нетната облагаема печалба след допустимите приспадания. Годишната декларация се подава до 31 март на следващата година. Тримесечни авансови вноски са задължителни за дружества с приходи за предходната година над 300 000 лв.
Българските дружества прилагат Националните счетоводни стандарти (НСС), които в значителна степен са съгласувани с МСФО за малки и средни предприятия. По-големите дружества и предприятията от обществен интерес може да са задължени да прилагат пълните МСФО. България за бизнес ДПК изготвя отчетите по НСС за всички стандартни клиентски дружества.
Разпределението на дивиденти от българско дружество към физическо лице — акционер или съдружник — подлежи на 5% данък при източника в България. За корпоративни акционери/съдружници ставката може да бъде намалена или премахната съгласно приложимите спогодби за избягване на двойното данъчно облагане. Консултираме ви относно най-данъчно ефективната структура на разпределение за вашата конкретна собственост.
Закъснялото подаване на справки-декларации по ДДС води до лихва върху неплатения данък (понастоящем 10% годишна основна ставка плюс санкция). Закъснялото подаване на годишни данъчни декларации се санкционира с глоби от 500 лв. България за бизнес ДПК проследява всички срокове проактивно и подава документите навреме — закъснелите подавания под наше управление са изключително редки.
Да. Обработваме ДДС при трансгранични сделки с услуги и стоки в ЕС, VIES деклариране (EC Sales List), декларации за вътреобщностни придобивания и доставки, както и консултиране за регистрация по OSS (One Stop Shop). Това е стандартна практика за нашите международно управлявани клиентски дружества.
Получете безплатна счетоводна консултация още днес
Разкажете ни за вашето дружество — ще препоръчаме подходящия счетоводен пакет и ще предоставим предложение с фиксирана месечна цена в рамките на 24 часа.
Стартов от €80/месец
Бизнес от €180/месец
Корпоративен от €350/месец
Всички цени са без ДДС
Бизнес от €180/месец
Корпоративен от €350/месец
Всички цени са без ДДС
България за бизнес ДПК — вашият доверен партньор за разширяване на бизнеса в България и Европейския съюз. Всички цени са без ДДС. Данъчните ставки и сроковете за подаване са актуални към 2024–2025 г. и подлежат на промяна. За съвет, съобразен с конкретната ситуация на вашето дружество, моля, консултирайте се директно с нашия екип.